در این نوشتار، تلاش بر این شده است که با توضیحات گام به گام و نمونه های کاربرگها و چگونگی تهیه و کاربرد آنها، همراه با ذکر مثال هایی که بررسی جنبه های عملیاتی فعالیت های مختلف را منعکس می کند، مجموعه ای برای پاسخ به سوالاتی به شرح بالا و بسیاری از پرسش های مرتبط با فرایند حسابرسی داخلی فراهم شود تا توسط اهـل فــن (افراد مشغول در واحدهایی که شرایط عمومی یا صفات مندرج در استانداردهای حسابرسی داخلی را کسب کرده اند) و نــه آنانکه حتی با مفهوم حسابرسی و کنترل داخلی نیز آشنا نیستند (زیرا این گروه باید آموختن را از مفاهیم پایه ی حسابرسی آغاز کنند) در عمل، مورد استفاده واقع شود.

فهرست:

1. تعیین اهداف حسابرسی داخلی، اخذ اطلاعات کلی و کسب شناخت مقدماتی

2. برنامه ریزی کلی

3. شناسایی فعالیت های با

اهمیت

4. ارزیابی مقدماتی نتایج عملکرد

5. ارزیابی مقدماتی فرایند کنترل داخلی

6. اولویت بندی فعالیت ها با استفاده از ماتریس ریسک و کنترل

7. تعیین فعالیت های بحرانی، حساس و با اولویت بیشتر، برای نجام حسابرسی و بررسی های تکمیلی

8. تدوین برنامه رسیدگی برای ارزیابی تفصیلی نتایج عملکرد

9. تدوین برنامه رسیدگی برای ارزیابی تفصیلی کنترل داخلی

10. آزمون و ارزیابی نهایی نتایج عملکرد

11. آزمون و ارزیابی نهایی کنترل داخلی

12. بررسی های تکمیلی

13. تدوین و صدور گزارش